Bộ Tài chính ban hành danh mục mới về chế độ báo cáo định kỳ trong lĩnh vực chứng khoán

11/11/2025 - 18:463 phút đọc

(Banker.vn) Các quy định được sửa đổi nhằm chuẩn hóa dữ liệu, tăng cường minh bạch và nâng cao khả năng giám sát hoạt động của công ty chứng khoán, công ty quản lý quỹ và các tổ chức đầu tư trên thị trường.

Bộ Tài chính vừa ban hành Quyết định số 3746/QĐ-BTC, công bố danh mục 13 chế độ báo cáo định kỳ được sửa đổi, bổ sung trong lĩnh vực chứng khoán, thay thế các quy định cũ nhằm chuẩn hóa dữ liệu, tăng tính minh bạch và nâng cao hiệu quả giám sát thị trường.

margin: 15px auto;" />

Theo quyết định, các chế độ báo cáo mới tập trung vào ba nhóm chính gồm: Hoạt động của công ty quản lý quỹ; Hoạt động của công ty chứng khoán, và Các báo cáo về tỷ lệ an toàn tài chính. Việc cập nhật đồng bộ này được Bộ Tài chính đánh giá là bước đi quan trọng trong quá trình chuyển đổi số và hoàn thiện khung pháp lý cho thị trường chứng khoán Việt Nam.

Đối với các công ty quản lý quỹ, danh mục báo cáo được quy định lại bao gồm: (1)Báo cáo hoạt động; (2)Báo cáo quản lý danh mục đầu tư; (3)Báo cáo quản trị rủi ro, báo cáo kiểm toán nội bộ; (4)Báo cáo kiểm soát nội bộ; (5)Báo cáo tài chính và (6)Báo cáo tổng hợp kết quả giám sát hoạt động ủy quyền. Các nội dung này được điều chỉnh phù hợp với Thông tư số 88/2025/TT-BTC, nhằm nâng cao chất lượng minh bạch thông tin, tăng cường năng lực quản trị rủi ro và kiểm soát nội bộ của các tổ chức quản lý tài sản.

Đối với các công ty chứng khoán, Quyết định 3746 bổ sung yêu cầu về (1)Báo cáo tình hình hoạt động và (2)Báo cáo tỷ lệ an toàn tài chính, đồng thời điều chỉnh nội dung, biểu mẫu và phương thức thực hiện theo Thông tư số 102/2025/TT-BTC.

Bên cạnh đó, Bộ Tài chính cũng mở rộng phạm vi giám sát sang chi nhánh công ty chứng khoán, chi nhánh công ty quản lý quỹ nước ngoài tại Việt Nam, và các quỹ thành lập ở nước ngoài nhưng đầu tư vào Việt Nam. Các đơn vị này được yêu cầu thực hiện báo cáo tài chính, báo cáo hoạt động và báo cáo quản lý danh mục đầu tư theo cả quy định của Việt Nam và pháp luật tại quốc gia thành lập, nhằm bảo đảm tính thống nhất và minh bạch trong báo cáo xuyên biên giới.

Đồng thời, Bộ Tài chính bãi bỏ 18 chế độ báo cáo cũ được quy định tại Phụ lục I của Quyết định số 2610/QĐ-BTC ban hành tháng 7/2025. Việc bãi bỏ này giúp loại bỏ sự trùng lặp và đảm bảo tính tương thích với các quy định pháp lý đã được sửa đổi, đặc biệt là những văn bản hướng dẫn mới của Ủy ban Chứng khoán Nhà nước.

Đáng chú ý, Quyết định 3746/QĐ-BTC còn quy định về việc chuẩn hóa tần suất và hình thức báo cáo. Hầu hết các loại báo cáo sẽ được gửi theo phương thức điện tử thông qua hệ thống quản lý dữ liệu của Cục Công nghệ thông tin và Chuyển đổi số (Bộ Tài chính), giúp rút ngắn thời gian xử lý, giảm khối lượng hồ sơ giấy và tạo điều kiện thuận lợi cho các tổ chức trung gian.

Tần suất báo cáo cũng được điều chỉnh theo tháng, quý hoặc năm tùy loại hình doanh nghiệp, bảo đảm phù hợp với quy mô hoạt động và đặc thù từng đơn vị. Việc đồng bộ tần suất và biểu mẫu giúp Ủy ban Chứng khoán Nhà nước (UBCKNN) có thể theo dõi sát tình hình hoạt động, phát hiện sớm rủi ro và đưa ra biện pháp quản lý kịp thời.

Tại quyết định, Bộ Tài chính yêu cầu các đơn vị thuộc và trực thuộc, cùng các doanh nghiệp trong lĩnh vực chứng khoán, thực hiện nghiêm túc quy định mới, bảo đảm báo cáo đúng biểu mẫu, đúng thời hạn và đầy đủ thông tin. Hệ thống giám sát sẽ được vận hành hoàn toàn trên nền tảng số, kết nối trực tiếp với Ủy ban Chứng khoán Nhà nước, giúp quá trình tiếp nhận và phân tích dữ liệu được tự động hóa, minh bạch và hiệu quả hơn.