Hàng loạt tồn tại trong huy động vốn
Theo kết luận thanh tra, trong giai đoạn từ ngày 1/1/2022 đến thời điểm thanh tra (15/3/2024), QTDND Hoành Sơn đã triển khai huy động vốn để đáp ứng nhu cầu vay của thành viên. Tại thời điểm ngày 29/2/2024, tổng nguồn vốn huy động của Quỹ đạt 134.027 triệu đồng, tăng 2.400 triệu đồng so với đầu năm. Tuy nhiên, đoàn thanh tra phát hiện nhiều sai sót trong công tác huy động vốn.
 |
| Hình minh họa |
Cụ thể, Tại thời điểm ngày 15/3/2024, Quỹ tín dụng nhân dân (QTDND) Hoành Sơn có tổng cộng 614 khách hàng gửi tiền với 1.450 sổ tiết kiệm, tổng số tiền gửi đạt 137.885 triệu đồng. Theo đó, đoàn thanh tra đã tiến hành kiểm tra 1.450 sổ tiết kiệm, tương ứng với tổng số tiền gửi là 137.885 triệu đồng, khớp với số liệu tổng hợp từ hồ sơ của 614 khách hàng.
Để đánh giá tính chính xác của dữ liệu, đoàn thanh tra tiến hành đối chiếu trực tiếp với 63 khách hàng, có tổng cộng 268 sổ tiết kiệm, số tiền tương ứng là 37.368 triệu đồng, đạt 18,48% số sổ và 27% số TGTK.
Bên cạnh đó, qua kiểm tra hồ sơ, tài liệu, đối chiếu trực tiếp với khách hàng vay vốn cho thấy có 182 sổ với tổng số tiền 12,93 tỷ đồng được xác định là có sai phạm trong việc chấp hành các quy định pháp luật về huy động vốn và lãi suất huy động.
Cụ thể, có trường hợp chứng minh nhân dân của khách hàng tại thời điểm gửi tiền quá 15 năm, thực hiện không đúng quy định.
Ngoài ra, ghi nhận lãi nhập gốc TGTK trên thẻ lưu TGTK thiếu chữ ký kế toán, chưa thực hiện đổi sổ TGTK theo mẫu mới quy định tại Điều 2 Thông tư số 21/2019/TT-NHNN; KH rút lãi, rút một phần gốc nhưng thủ quỹ, kế toán không ký trên thẻ lưu TGTK.
Đáng chú ý, thông tin thẻ hiện trên thẻ lưu của 1 người gửi tiền (gửi tiền cá nhân) nhưng có 2 chữ ký mẫu của 2 người khác nhau trên thẻ lưu; Thông tin theo dõi trên sổ sách kế toán với thông tin trên thẻ lưu TGTK không khớp đúng.
Hoạt động tín dụng tồn tại nhiều sai phạm
Tổng dư nợ cho vay tại thời điểm thanh tra là 92.318 triệu đồng với 324 món vay. Qua kiểm tra 209 món vay với tổng số tiền 78.345 triệu đồng, đoàn thanh tra phát hiện nhiều sai phạm trong cấp tín dụng. Cụ thể, có 176 món vay với 70.418 triệu đồng vi phạm quy định về thẩm định, xét duyệt và quản lý khoản vay.
Trong đó, một số khách hàng sử dụng vốn vay sai mục đích với tổng số tiền 300 triệu đồng, vi phạm Điều 4 Thông tư 39/2016/TT-NHNN. Ngoài ra, tại 05 món vay với 2.100 triệu đồng, báo cáo thẩm định chưa có đầy đủ đánh giá tài chính khách hàng. Một số trường hợp, Quỹ chưa thu thập thông tin tín dụng của khách hàng tại Trung tâm Thông tin tín dụng Quốc gia Việt Nam (CIC) theo quy định tại Điều 17 Thông tư 39/2016/TT-NHNN.
Hồ sơ tín dụng của nhiều khoản vay cũng chưa đáp ứng yêu cầu. Cụ thể, trong số 172 món vay với 69.438 triệu đồng, nhiều hồ sơ thiếu tài liệu chứng minh điều kiện vay vốn. Một số hợp đồng tín dụng chưa có biện pháp kiểm tra sau vay để đánh giá hiệu quả sử dụng vốn, ảnh hưởng đến khả năng thu hồi nợ.
Công tác kế toán, tài chính chưa đảm bảo quy định
Về công tác kế toán, đoàn thanh tra phát hiện QTDND Hoành Sơn chưa mở chi tiết một số tài khoản để theo dõi dòng tiền, bao gồm tài khoản tạm ứng tiền lương và tài khoản hoạt động nghiệp vụ. Điều này vi phạm Văn bản số 1687/NHNN-TCKT ngày 20/3/2015 của NHNN về hệ thống tài khoản kế toán.
Ngoài ra, có sai sót trong hạch toán kế toán. Đoàn thanh tra ghi nhận 27 món hạch toán sai tính chất tài khoản, tổng giá trị 52.990 nghìn đồng. Một số trường hợp xuất ngoại bảng tài sản mà không có chứng nhận quyền sở hữu hợp lệ, gây ảnh hưởng đến tính chính xác của báo cáo tài chính.
Việc quản lý tài sản cố định cũng chưa được thực hiện đúng quy định. QTDND Hoành Sơn chưa mở kho để ghi chép, theo dõi số lượng tài sản, dụng cụ theo từng loại cụ thể, vi phạm hướng dẫn tại Thông tư 45/2013/TT-BTC. Một số tài sản chưa được hạch toán khấu hao đúng quy định, có thể ảnh hưởng đến kết quả kinh doanh của Quỹ.
Nguyên nhân và trách nhiệm của lãnh đạo Quỹ
Theo kết luận thanh tra, nguyên nhân dẫn đến những tồn tại nêu trên chủ yếu xuất phát từ việc HĐQT, Ban điều hành và Ban kiểm soát chưa thực hiện đầy đủ chức năng giám sát, kiểm tra. Công tác kiểm tra nội bộ còn hạn chế, chưa phát hiện kịp thời sai sót trong huy động vốn và cấp tín dụng.
Trách nhiệm cụ thể được phân định như sau:
HĐQT chịu trách nhiệm trong việc xây dựng và tổ chức thực hiện các quy chế hoạt động, kiểm soát nội bộ.
Ban Giám đốc chịu trách nhiệm chính về những sai phạm trong huy động vốn, cấp tín dụng.
Ban kiểm soát chưa thực hiện đầy đủ chức năng giám sát, dẫn đến sai sót trong kế toán, tài chính.
Kiến nghị xử lý
Trên cơ sở kết luận thanh tra, NHNN chi nhánh Nam Định đã đưa ra 14 kiến nghị nhằm chấn chỉnh hoạt động của QTDND Hoành Sơn. Trong đó, có 03 kiến nghị liên quan đến quản trị, điều hành; 03 kiến nghị về huy động vốn; 05 kiến nghị về tín dụng và 03 kiến nghị về tài chính, kế toán.
Cơ quan thanh tra yêu cầu QTDND Hoành Sơn khẩn trương khắc phục các sai phạm, thực hiện đúng quy định về huy động vốn, cấp tín dụng và kế toán tài chính. Đồng thời, NHNN yêu cầu HĐQT và Ban điều hành Quỹ tăng cường kiểm tra nội bộ, đảm bảo an toàn hoạt động tín dụng và bảo vệ quyền lợi của người gửi tiền.
Xem chi tiết kết luận thanh tra tại đây
 | Thanh tra Quỹ tín dụng Xuân Tân (tỉnh Nam Đinh): Một số hồ sơ vay vốn chưa được thẩm định đầy đủ Thanh tra Ngân hàng Nhà nước chi nhánh Nam Định kết luận một số hồ sơ vay vốn tại Quỹ tín dụng Xuân Tân chưa ... |
 | Quỹ tín dụng Liêm Hải (tỉnh Nam Định) vẫn còn tình trạng chưa thực hiện đúng trong nguyên tắc cho vay vốn Chánh Thanh tra, giám sát Ngân hàng Nhà nước (NHNN) chi nhánh tỉnh Nam Định mới đây đã công bố kết luận thanh tra đối ... |
Thu Hà