DAH nói gì về khoản công nợ gần trăm tỷ mà phía kiểm toán chưa thể xác minh khả năng thu hồi?

Cụ thể, tại thời điểm 30/06/2023, đơn vị kiểm toán đã gửi thư đối chiếu công nợ phải thu và công nợ phải trả tới các khách nợ và chủ nợ. Tuy nhiên, đến thời điểm phát hành báo cáo tài chính soát xét, kiểm toán mới nhận được 5,96% thư xác nhận trên tổng số dư công nợ phải thu khách hàng tương ứng với số tiền hơn 5,8 tỷ đồng và 0% thư xác nhận công nợ phải trả nhà cung cấp.

Công ty CP Tập đoàn Khách sạn Đông Á (HOSE: DAH). Ảnh: Internet

Bằng các thủ tục kiểm toán thay thế, đơn vị kiểm toán không xác định được số dư các khoản công nợ phải thu và công nợ phải trả này là hợp lý hợp lệ.

Một cơ sở ngoại trừ khác được kiểm toán đưa ra là theo trình bày tại thuyết minh các khoản phải thu khách hàng, DAH đang tồn đọng khoản công nợ với Công ty TNHH Quang Ngân Việt Nam số tiền gần 87,4 tỷ đồng. Tại thời điểm 30/06/2023, Công ty chưa thực hiện phân tích tuổi nợ và trích lập dự phòng đối với khoản công nợ này. Bằng các thủ tục kiểm toán, đơn vị kiểm toán không thể xác định khả năng thu hồi của Công ty đối với khoản công nợ này.

Theo báo cáo tài chính soát xét bán niên 2023 của Công ty CP Tập đoàn Khách sạn Đông Á

Sau ý kiến ngoại trừ từ phía đơn vị kiểm toán, Sở Giao dịch Chứng khoán TP. HCM (HOSE) đã có quyết định hạn chế giao dịch đối với cổ phiếu DAH của Khách sạn Đông Á, theo đó cổ phiếu DAH của Khách sạn Đông Á không đủ điều kiện giao dịch ký quỹ do báo cáo tài chính soát xét bán niên năm 2023 có ý kiến không phải là ý kiến chấp nhận toàn phần của tổ chức kiểm toán.

Ngay sau đó Khách sạn Đông Á đã có văn bản giải trình. Khách sạn Đông Á cho biết, về vấn đề thư xác nhận công nợ phải thu, phải trả trong quá trình kiểm toán, Khách sạn Đông Á đã gửi thư xác nhận tới khách hàng và nhà cung cấp. Tuy nhiên, một số khách hàng, nhà cung cấp cũng chưa chốt được số liệu nên chưa có cơ sở để đối chiếu với số liệu của Công ty, một số khác bị thất lạc bưu phẩm nên đã gửi lại sau khi báo cáo đã được phát hành.

Đối với công nợ phải thu, một số khách hàng lớn phát sinh sử dụng dịch vụ trong tháng 6/2023 cũng đã gửi lại thư xác nhận công nợ. Tại thời điểm kiểm toán, khách hàng chưa thanh toán cho Khách sạn Đông Á và chưa bố trí được thời gian làm việc để đối chiếu công nợ nên chưa thể hoàn thiện thủ tục hồ sơ theo yêu cầu của đơn vị kiểm toán. Công ty sẽ tiếp tục đôn đốc thu hồi công nợ trong 6 tháng cuối năm 2023.

Đặc biệt, về khoản công nợ đối với Công ty TNHH Quang Ngân Việt Nam, Khách sạn Đông Á cho biết hiện tại công ty này vẫn đang hoạt động bình thường, mặc dù cũng đã nhiều lần thúc giục thanh toán công nợ tồn đọng trên nhưng do một số khó khăn trong công việc kinh doanh nên Công ty Quang Ngân chưa thể thanh toán được công nợ này và đã xin gia hạn thanh toán trong năm 2023. Khách sạn Đông Á xác định khoản công nợ này vẫn có thể thu hồi đủ nên chưa tiến hành trích lập dự phòng trên báo cáo tài chính.

Kinh doanh dưới giá vốn, thoát lỗ nhờ khoản doanh thu tài chính

Theo báo cáo tài chính tự lập, sau 6 tháng đầu năm 2023, Khách sạn Đông Á ghi nhận doanh thu thuần đạt 18,8 tỷ đồng, tăng tới 190,8% so với cùng kỳ. Tuy nhiên, lợi nhuận sau thuế trong kỳ lại chỉ đạt 1,4 tỷ đồng, giảm tới 96,2% so với cùng kỳ. Nguyên nhân là do Khách sạn Đông Á phải kinh doanh dưới giá vốn trong suốt quý 1/2023, kéo lợi nhuận gộp 6 tháng đầu năm ghi nhận âm 2,4 tỷ đồng.

Theo đó, Khách sạn Đông Á chỉ vừa thoát lỗ nhờ khoản doanh thu hoạt động tài chính chiếm 17,1 tỷ đồng. Trong đó một phần lớn ghi nhận từ lãi chuyển nhượng cổ phần cũng như lãi tiền gửi.

Tính đến ngày 30/6/2023, tổng tài sản của Khách sạn Đông Á ghi nhận gần 1.145 tỷ đồng, giảm nhẹ so với con số 1.162 tỷ đồng ở thời điểm đầu năm.

Về phía nguồn vốn, nợ phải trả chiếm gần 233 tỷ đồng, giảm 7% so với thời điểm đầu năm. trong đó chiếm phần lớn là khoản vay tại Ngân hàng TMCP Xăng dầu Petrolimex – chi nhánh Hà Nội (3) ghi nhận gần 168 tỷ đồng tại thời điểm cuối kỳ.

Trên thị trường chứng khoán, cổ phiếu DAH của Khách sạn Đông Á đang được giao dịch ở mức 4.670 đồng/cp (tại thời điểm 12h36 ngày 25/8), tăng nhẹ so với thời điểm đầu năm (4.390 đồng/cp).

Khách sạn Đông Á (DAH): Bổ nhiệm bà Trần Nữ Ngọc Anh làm Chủ tịch HĐQT Công ty cổ phần Tập đoàn Khách sạn Đông Á (mã DAH – sàn HOSE) thay đổi một số chức danh lãnh đạo chủ chốt ...

Công ty con của Khách sạn Đông Á (DAH) huy động 300 tỷ đồng trái phiếu Công ty TNHH Du lịch Khách sạn Đông Á, công ty con của Công ty CP Tập đoàn Khách sạn Đông Á (HOSE: DAH) huy ...

Sử dụng 20 tài khoản thao túng giá cổ phiếu DHA, một cá nhân bị phạt 550 triệu đồng Căn cứ kết quả giám sát, kiểm tra của Ủy ban Chứng khoán Nhà nước (UBCKNN) cho thấy, bà Vũ Thị Ngọc Ánh đã thực ...