Tân Tạo (ITA) nói gì về việc hạch toán nhầm 1.335 tỷ đồng cho bà Đặng Thị Hoàng Yến?

Lý do, báo cáo tài chính hợp nhất quý II năm 2022 đã công bố ngày 29/07/2022 đã trình bày sai chỉ tiêu do hạch toán sai tài khoản giữa phải thu khác và đầu tư khác.

Trên thị trường chứng khoán, trong phiên giao dịch sáng ngày 25/8, cổ phiếu ITA giao dịch quanh mức 8.070 đồng/cổ phiếu

Nghị quyết ĐHĐCĐ năm 2019, 2020, 2021 và năm 2022 đã thông qua và ủy quyền cho Hội đồng quản trị ra các quyết định hợp tác, liên doanh Dự án Khu dược phẩm công nghệ cao và kính thông minh. Khoản ủy thác đầu tư này tính tới 30/06/2022 là 1.335 tỷ đồng phải hạch toán vào đầu tư khác nhưng kế toán hạch toán nhầm vào phải thu khác dẫn đến nợ phải thu của Bà Đặng Thị Hoàng Yến tăng, thực chất đây là khoản ủy thác đầu tư theo như Nghị quyết ĐHĐCĐ đã thông qua.

Ngoài ra, Nghị quyết ĐHĐCĐ năm 2022 đã thống nhất về việc để bảo vệ lợi ích của các cổ đông từ rủi ro của Dự án điện Kiên Lương do Công ty CP Phát triển Năng lượng Tân Tạo (TEDC) đầu tư, Bà Đặng Thị Hoàng Yến đồng ý nhận trách nhiệm chuyển nhượng 20,69% cổ phần ITACO nắm giữ tại TEDC tương đương số tiền 1.655 tỷ đồng.

Tính tới 30/6/2022, việc chuyển nhượng đã hoàn tất, Bà Đặng Thị Hoàng Yến đã thanh toán cho Công ty CP Đầu tư và Công nghiệp Tân Tạo số tiền 1.022 tỷ đồng. Số tiền Bà Đặng Thị Hoàng Yến còn phải thanh toán cho Công ty CP Đầu tư và Công nghiệp Tân Tạo là 633 tỷ.

"Như vậy khoản phải thu bà Đặng Thị Hoàng Yến phát sinh là do khoản chuyển nhượng cổ phần nói trên", trích văn bản giải trình của Tân Tạo.

Được biết, HoSE đã 3 lần gửi công văn yêu cầu Tân tạo giải trình về thay đổi trên Báo cáo tài chính quý II/2022 ngày 10/8, ngày 16/8 và ngày 19/8.

Bất ngờ báo lãi quý II tăng mạnh

Tân Tạo vừa công bố báo cáo tài chính quý II và lũy kế 6 tháng đầu năm 2022. Cụ thể, trong quý II, doanh thu thuần doanh nghiệp đạt 309,7 tỷ đồng, tăng 114% so với cùng kỳ năm trước. Giá vốn hàng bán cũng tăng 125%, dẫn đến lợi nhuận gộp Công ty đạt 146,6 tỷ đồng, tăng 103%.

Kỳ này, doanh thu hoạt động tài chính của Tân Tạo ghi nhận tăng từ gần 762,6 triệu đồng, lên hơn 10,2 tỷ đồng, tương đương gấp 13,3 lần nhờ thanh toán các khoản đầu tư.

Về các chi phí, trong quý II, ITA được hoàn nhập 1,2 tỷ đồng chi phí tài chính, nhờ hoàn nhập chi phí lãi vay và dự phòng đầu tư tài chính dài hạn. Chi phí quản lý doanh nghiệp cũng được tiết giảm 62%, còn chi phí bán hàng tăng 42%. Kết quả, Công ty ghi nhận lợi nhuận sau thuế đạt 117,6 tỷ đồng, gấp 5,9 lần so với quý II/2021.

Lũy kế 6 tháng đầu năm, ITA ghi nhận doanh thu thuần đạt 373,2 tỷ đồng, lợi nhuận sau thuế đạt 134 tỷ đồng, lần lượt tăng trưởng 16% và 77% so với cùng kỳ năm 2021. Công ty cho biết nguyên nhân giúp lợi nhuận trong kỳ tăng là do doanh thu cho thuê đất đã phát triển cơ sở hạ tầng tăng nên doanh thu tăng so với cùng kỳ năm trước.

Tính đến cuối quý II, tổng tài sản doanh nghiệp đạt hơn 13.246,3 tỷ đồng, giảm nhẹ so với hồi đầu năm. Trong đó, tiền và tương đương tiền giảm hơn 10%, xuống còn hơn 20 tỷ đồng; các khoản phải thu ngắn hạn lại tăng 103%, lên hơn 3.945,6 tỷ đồng. Nợ phải trả cũng giảm 7% đưa tổng nợ xuống còn 2.084,1 tỷ đồng.

Trên thị trường chứng khoán, trong phiên giao dịch sáng ngày 25/8, cổ phiếu ITA giao dịch quanh mức 8.070 đồng/cổ phiếu.